1. BIS비율 개념
BIS비율(Bank for International Settlements Ratio), 또는 국제결제은행 기준비율은 은행이 유지해야 하는 최소한의 자본 비율을 말합니다. 이는 은행이 직면할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 충분한 자본을 보유하고 있도록 요구하는 국제적인 규제 기준입니다. BIS비율은 은행의 안정성과 건전성을 평가하는 중요한 지표로 사용되며, 금융위기를 예방하고 금융 시스템의 안정을 유지하는 데 중요한 역할을 합니다.
2. BIS비율 계산 방법
BIS비율 = (자기 자본 / 위험가중자산) × 100%
• 자기 자본(Tier 1 and Tier 2 capital): 은행의 핵심 자본(Tier 1, 주요 자본)과 추가 자본(Tier 2, 보조 자본)을 포함합니다. Tier 1 자본은 주식 자본과 공개된 예비자금 등 가장 안정적인 자본 형태를, Tier 2 자본은 재평가 준비금, 일반 대손준비금 등 Tier 1보다 다소 위험도가 높은 자본 형태를 의미합니다.
• 위험가중자산(Risk-Weighted Assets, RWA): 은행이 보유한 자산에 대해 신용위험, 시장위험, 운영위험 등을 고려하여 가중치를 부여한 후 합산한 총액입니다. 각 자산의 위험도에 따라 다른 가중치가 적용되며, 높은 위험을 가진 자산은 더 많은 자본을 필요로 합니다.
계산 절차
1. 자기 자본 산정: 은행의 Tier 1 자본과 Tier 2 자본을 합산합니다.
2. 위험가중자산 산정: 은행의 자산 및 외부채무에 대해 정해진 위험 가중치를 적용하여 총 위험가중자산을 계산합니다.
3. BIS비율 계산: 위에서 산정한 자기 자본을 위험가중자산으로 나누고, 이 값을 백분율로 표현하여 BIS비율을 도출합니다.
국제적으로 BIS비율의 최소 기준이 8%로 설정된 이유는 은행 시스템의 안정성과 건전성을 유지하기 위한 국제적 합의의 결과입니다. 이 기준은 1988년에 도입된 바젤 I 협약에서 처음 제시되었습니다. 바젤 I은 글로벌 금융 시스템 내에서 은행들이 충분한 자본을 유지하도록 하여, 잠재적 손실에 대처할 수 있게 하려는 목적으로 만들어졌습니다.
8%라는 비율은 은행이 갖추어야 할 최소한의 자본 적정성을 나타냅니다. 이는 은행이 직면할 수 있는 주요 위험들, 즉 신용 위험, 시장 위험, 그리고 운영 위험에 대해 일정 수준의 보호막을 제공하기 위해 설정된 것입니다. 이 기준을 통해 은행들은 경제적 충격이나 금융 위기가 발생했을 때 이를 견딜 수 있는 충분한 자본을 보유하게 되며, 이는 전체 금융 시스템의 안정성을 강화하는 데 기여합니다.
이 8%라는 수치는 다양한 시장 조건, 은행의 운영 모델, 그리고 잠재적 위험 요소를 고려한 결과, 국제적으로 은행들이 지켜야 할 최소한의 기준으로 합의된 것입니다. 이후 바젤 II와 바젤 III 등으로 규제 체계가 발전하면서, 자본 적정성에 대한 더 세분화되고 엄격한 기준이 도입되었지만, 8%라는 기본적인 BIS비율 기준은 여전히 중요한 지표로 남아 있습니다.
3. BIS비율의 중요성
- 은행의 건전성 평가: BIS비율은 은행이 보유하고 있는 자본의 양이 해당 은행의 위험가중자산에 비해 충분한지를 평가하는 지표입니다. 자본이 충분하다면, 은행은 신용위험, 시장위험, 운영위험 등 다양한 위험에 대해 더 잘 대비할 수 있습니다.
- 신뢰성 및 신용도 향상: 높은 BIS비율을 유지하는 은행은 투자자와 예금자로부터 높은 신뢰를 얻을 수 있습니다. 이는 은행의 신용도 향상으로 이어져 자금 조달 비용을 낮추고, 비즈니스 확장에 유리한 조건을 만듭니다.
- 금융위기 대비: 금융위기 또는 경제 침체기에 은행은 대규모 손실에 직면할 수 있습니다. 적절한 BIS비율은 이러한 상황에서 은행이 충분한 자본을 보유하고 있어 위기를 극복하고 안정적으로 운영될 수 있음을 보장합니다.
BIS비율의 활용방안
- 위험 관리 강화: 은행은 BIS비율을 모니터링하여 자본 충분성을 지속적으로 평가하고, 필요한 경우 자본을 증가시키거나 위험가중자산을 관리함으로써 위험을 효과적으로 관리할 수 있습니다.
- 전략적 의사결정 지원: BIS비율은 은행의 장기적인 전략 수립에 중요한 정보를 제공합니다. 자본 계획, 자산 배분, 위험 허용 한도 설정 등의 결정을 내릴 때 BIS비율을 고려하여 은행의 안정성과 수익성 사이의 균형을 찾을 수 있습니다.
- 규제 요구사항 준수: 각국의 금융 규제 기관은 BIS비율을 포함한 다양한 규제 기준을 설정하고 이를 준수하도록 요구합니다. 은행은 이러한 규제 요구사항을 충족하여 운영 허가를 유지하고, 법적 제재나 금융적손실로부터 자신을 보호할 수 있습니다.
BIS비율은 단순히 규제 준수를 넘어서, 은행이 안정적으로 성장하고 위기에 효과적으로 대응할 수 있는 기반을 마련합니다. 이를 통해 은행은 더욱 건전하고 효율적인 운영을 달성할 수 있으며, 최종적으로는 금융 시스템 전체의 안정성을 강화하는 데 기여할 수 있습니다.
4. BIS비율 개선 방법
은행이 BIS비율을 개선하기 위해 취할 수 있는 구체적인 조치는 크게 자본을 증가시키는 방법과 위험 가중치가 높은 자산의 비율을 감소시키는 방법으로 나눌 수 있습니다. 이러한 조치는 은행의 재무 건전성을 강화하고, 규제 기준을 충족시키며, 시장에서의 신뢰도를 높이는 데 목적이 있습니다.
자본 증가 방법
- 자본금 증자: 은행은 주식 발행을 통해 새로운 자본을 조달할 수 있습니다. 이는 흔히 주식시장에서 신주 발행이나 유상증자 형태로 이루어지며, 은행의 자본 기반을 확대하는 효과적인 방법입니다.
- 이익 재투자: 분배 가능한 이익을 배당금으로 지급하는 대신 내부에 유보하여 자본을 증가시키는 방법입니다. 이는 자본 확충을 위한 내부 자금 조달 방법으로, 추가적인 자금 조달 비용이 발생하지 않는 장점이 있습니다.
- 하이브리드 자본 도구 활용: 장기채권, 우선주 등 하이브리드 자본 도구를 발행하여 자본을 증가시킬 수 있습니다. 이러한 도구는 부채와 자본의 특성을 모두 가지고 있어 유연한 자금 조달 방법을 제공합니다.
위험 가중치 감소 방법
- 위험 관리 및 감소 전략 강화: 위험 평가 및 관리 프로세스를 개선하여 위험 가중치가 높은 자산의 비중을 줄입니다. 예를 들어, 신용 리스크 관리를 강화하여 부실 대출 비율을 낮추거나, 시장 리스크가 높은 투자 포트폴리오의 구성을 조정할 수 있습니다.
- 자산 재분류 및 매각: 위험 가중치가 높은 비효율적인 자산을 매각하거나, 보다 안정적이고 위험 가중치가 낮은 자산으로 포트폴리오를 재조정합니다. 이는 자산의 효율성을 높이고 BIS비율을 개선하는 데 도움이 됩니다.
- 외부 신용평가 기관의 평가 활용: 신용평가 기관으로부터 높은 신용등급을 받은 자산을 보유함으로써 위험 가중치를 감소시킬 수 있습니다. 이는 은행의 신용위험 관리 능력을 외부적으로 인증받는 효과가 있습니다.
이러한 조치들을 통해 은행은 자본 적정성을 개선하고, 규제 요구사항을 충족시킬 뿐만 아니라, 재무 건전성과 시장에서의 신뢰성을 높일 수 있습니다. 은행 경영진은 지속적으로 BIS비율을 모니터링하고, 필요에 따라 위와 같은 다양한 전략을 적용하여 비율을 최적화해야 합니다.
5. 은행을 선택할때의 나름의 기준
고객이 은행을 선택하는 데 있어서 BIS비율은 중요한 고려 요소 중 하나입니다. BIS비율이 높다는 것은 은행이 재무적으로 건전하고, 위험에 대비하여 충분한 자본을 보유하고 있음을 나타내므로, 고객의 예금이 안전하게 관리될 가능성이 높다는 신호로 볼 수 있습니다. 특히 금융 위기나 경제 불확실성이 높은 시기에는 이러한 안정성 지표가 더욱 중요해질 수 있습니다.
그러나 BIS비율만으로 은행의 전반적인 건실성을 평가하기에는 충분하지 않으며, 다음과 같은 추가적인 지표들을 함께 고려하는 것이 좋습니다:
- 유동성 비율: 은행이 단기적인 자금 요구를 충족시킬 수 있는 능력을 나타내며, 예상치 못한 대규모 출금 요구에 대응할 수 있는지의 여부를 보여줍니다.
- 자산 품질: 은행의 대출 포트폴리오 중 부실 대출(Non-Performing Loans, NPLs)의 비율을 확인하는 것이 중요합니다. 높은 부실 대출 비율은 은행의 자산 품질이 낮고, 잠재적 손실 위험이 높음을 의미합니다.
- 수익성 지표: 이익률, 자산 대비 수익률(ROA), 자본 대비 수익률(ROE)과 같은 지표는 은행의 수익 창출 능력과 효율성을 평가하는 데 도움이 됩니다. 안정적으로 수익을 창출하는 은행은 경제적 변동에 더 잘 대응할 수 있습니다.
- 시장 점유율 및 성장률: 은행의 시장 점유율과 성장률은 경쟁력과 장기적인 성장 잠재력을 나타냅니다. 안정적인 성장을 지속하는 은행은 장기적으로 더 안정적인 서비스를 제공할 가능성이 높습니다.
- 고객 서비스 및 만족도: 고객 서비스의 질과 고객 만족도는 직접적인 재무 지표는 아니지만, 은행의 서비스 품질과 고객 충성도를 반영합니다. 우수한 고객 서비스를 제공하는 은행은 장기적으로 안정적인 고객 기반을 유지할 가능성이 높습니다.
이러한 다양한 지표들을 함께 고려함으로써, 고객은 은행의 건전성, 안정성, 서비스 품질 등을 종합적으로 평가하여 보다 신중하게 은행을 선택할 수 있습니다.